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O planejamento tributário é crucial para a organização de uma empresa, considerando que a carga tributária está relacionada com um determinado valor a ser calculado sobre as atividades e produtos da empresa.
Mesmo sendo de grande importância, em muitos casos a tributação não recebe a devida atenção dos gestores e do setor financeiro de uma empresa.
Em todos os casos é importantíssimo realizar o melhor planejamento de forma adequada tendo plena consciência sobre custos, taxas, tributos e obrigações fiscais.
Neste artigo explicamos mais sobre a importância dessa prática e como inseri-la de modo positivo na empresa.
O que é planejamento tributário?
Trata-se de um método inserido na gestão financeira da empresa que auxilia a identificar e organizar os pagamentos de tributos ou alcançar redução legal de pagamentos relacionados a determinada faixa de tributos.
Esse tipo de plano ajuda a ampliar a visão da gestão tributária e contábil da empresa e orienta todos os gestores a identificar melhores caminhos para reduzir valores e manter a empresa em dia com suas obrigações.
A importância do planejamento
Quando uma empresa adota o plano da melhor forma possível ela está implementando estratégias que ajudarão a empresa a cumprir todas as exigências contábeis, tributárias e trabalhistas, ou seja a empresa torna-se mais preparada perante as exigências legais.
Por outro lado, a gestão tributária é indicada para a empresa se habilitar a planejar, identificar e analisar todas as formas de tributação aplicáveis à empresa.
Principais benefícios
A seguir apresentamos os principais benefícios da implementação do planejamento tributário.
Evita pagamento indevidos
Pagar impostos e mantê-los em dia é fundamental para todo tipo de empresa, mas de forma legal é orientado evitar pagar cobranças abusivas ou impostos indevidos dependendo do enquadramento fiscal ao qual a empresa faz parte.
Por exemplo, uma empresa que se dedica à prestação de serviços não precisará pagar os mesmos impostos de uma empresa que produz produtos tangíveis.
Empresa em dia com a lei
Ao adotar o planejamento certo, a empresa se mantém em conformidade com a lei, evitando que a empresa caia na malha fina da fiscalização e evita que a empresa tente burlar qualquer procedimento para ganhar vantagem.
Dessa forma, através do melhor plano tributário a empresa consegue adotar um sistema legalizado com a redução de custos e de taxas tributárias de forma legal.
Menos burocracia
Ao adotar uma organização bem orientada em relação às responsabilidades tributárias, a empresa pode ainda reduzir a burocracia em seu sistema tributário, podendo antecipar processos e dar baixa em outros tipos de documentos de modo analógico e digital.
Prevenção de multas
Ao contar com um bom planejamento, a empresa reúne e antecipa informações e consegue a redução de riscos de multas e de qualquer outro tipo de empecilho fiscal.
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Como fazer um bom Planejamento tributário?
De forma simples e direcionada, a empresa pode adotar iniciativas operacionais e estratégicas para desenvolver e aplicar o melhor planejamento possível.
Modo operacional
Nas operações da empresa, a corporação pode desenvolver um planejamento trimestral ou semestral, focando sempre nas obrigações diárias da empresa.
Modo estratégico
No desenvolvimento de um planejamento estratégico, a empresa pode selecionar um modelo tributário mais adequado para suas atividades e nível de faturamento. É importante nessa etapa observar qual regime é mais conveniente considerando sempre a missão, visão e valores da empresa.
Importante para o crescimento da empresa
Esse tipo de planejamento é importantíssimo, a começar por ajudar a empresa a se adequar perante a alta carga tributária existente no Brasil como forma de reduzir empecilhos fiscais para o empreendedor.
Ao mesmo tempo, devemos lembrar que a legislação tributária brasileira é muito complexa, o que exige da empresa contratar contador habilitado para ajudar na organização fiscal da empresa.
Dessa forma, a empresa terá mais controle sobre suas contas impedindo que a empresa seja pega de surpresa ou até mesmo corra o risco de vir a falir.
O planejamento tributário ajuda a empresa a estudar e compreender o processo de incidência de tributos sobre suas atividades, antecipa riscos de erros como o pagamento de tributos desnecessários, mantém a empresa regularizada e orienta a empresa a aproveitar determinados tipos de créditos fiscais.
Regimes de tributação
Em relação ao Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido, a empresa bem planejada conseguirá calcular o quanto de imposto deverá deduzir e pagar.
Em muitos casos permite que a empresa consiga gerar descontos ou abatimentos no pagamento de tributos dependendo de sua margem de faturamento no ano.
Tipos de planejamento
A seguir apresentamos os principais tipos de planejamento tributário que podem fazer parte do dia a dia de uma empresa.
Planejamento operacional
Esse tipo de planejamento está relacionado ao trabalho realizado a curto prazo entre de três a seis meses, permitindo a reavaliação de determinados procedimentos de cada período de tempo.
Planejamento estratégico
Através deste é possível realização de estudo do nível de faturamento da empresa, bem como de cada atividade desenvolvida. Nesse tipo de planejamento é indicado a análise do faturamento da corporação, verificação das atividades, confirmação dos valores da folha de pagamento, dados do livro contábil e entre outras informações.
Planejamento tático
Trata-se de um tipo de planejamento aplicável à área gerencial da corporação tendo como amplo objetivo a implementação de práticas estratégicas para a empresa alcançar com o devido controle fiscal todos os objetivos.
Porém, é indicado o estabelecimento de metas a serem fixadas e obtidas sem desperdiçar recursos.
Planejamento corretivo
Direcionado para corrigir dados e questões irregulares que tornam a atividade tributária da empresa em nível de inconformidade perante as autoridades.
Evite erros na elaboração do seu planejamento
A implementação do planejamento tributário evita erros comuns na realização do projeto tributário da empresa.
Dentre os principais erros a empresa deve evitar esquecer de não monitorar todos os resultados. Outro fator é a empresa demorar a agir no caso de recorrer de uma multa ou processo fiscal contra a própria empresa.
Outro erro está relacionado ao fato da empresa não oferecer apoio especializado ou com a devida contratação de consultores qualificados, agindo por conta própria e tomando decisões equivocadas.
Outro tipo de erro crucial é aplicar um planejamento fragmentado, o que pode expor a empresa a situações que a deixam vulnerável em não considerar a carga tributária adequada para a sua atividade.
Portanto, o planejamento tributário requer atenção por parte de seus gestores e a contratação de profissionais de contabilidade que ajudem a corporação na sua plena organização.
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